大学生の年収の壁【2026年】あといくら働ける？136万・150万・178万をやさしく解説

012026年の年収の壁 早見表

まずは全体像です。19〜22歳（その年の12月31日時点）の大学生を前提にしています。

以前よく言われた「103万円」は、2026年分では大学生の壁ではなくなっています。今いちばん低い壁は136万円（親の扶養控除）、実際に気をつけるべきは150万円（健康保険）と覚えておけば大きく外しません。

もう1つ覚えておきたいのが、「以下」と「未満」の違いです。税金の壁は「136万円以下」「178万円以下」のように、ちょうどその金額までは大丈夫です。一方、健康保険の壁は「150万円未満」で、ちょうど150万円になると超えた扱いになります。

以前とどう変わった？

ここ数年で、壁の金額は毎年のように変わっています。古い情報のまま判断しないよう、比べておきましょう。

「103万円の壁」は2024年分までの話です。先輩や家族から聞いた金額が古いことも多いので、必ず「何年分の話か」を確かめましょう。

年末が近づいたら、今年の残りでいくら働けるかを確かめておきましょう。1月から今までのバイト代の合計を入れると、壁ごとに「あといくら・月いくらまで」が分かります。

02「年収」の数え方｜ここで間違えやすい

壁を守れるかどうかは、正しく数えられるかで決まります。

• 1月〜12月に「支払われた」給与で数える（税金）：税金の年収は、その年の1月1日から12月31日までに支払われた給与の合計です。働いた月ではなく給料日で判断するので、12月に働いた分が翌年1月に振り込まれるなら、それは翌年分になります。
• 額面で数える：所得税や保険料が引かれる前の金額です。振り込まれた手取りではなく、給与明細の「総支給額」を見ましょう。
• 掛け持ちは全部足す：バイトを2つ以上している場合、壁の判断はすべての合計です。単発バイトや日払いバイトの分も入ります。
• 交通費（通勤手当）は税金では含めない：電車・バス通勤なら、合理的な経路の定期代（月15万円まで）は非課税で、税金の年収には入りません。
• 健康保険は「これからの見込み」で判断する：健康保険の年収は、過去の合計ではなく、扶養に入る時点から先1年間に見込まれる収入で判断するのが基本です。交通費を含めるかどうかは、加入している保険で確認してください。

税金は「その年の実績」、健康保険は「これからの見込み」と、数え方の考え方が違う点がいちばんの落とし穴です。税金の壁の内側に収まっていても、健康保険の見込みでは超えている、ということが起こりえます。

よくある勘違い

03親の税金の壁｜136万円と159万円

136万円を超えても、親の税金がすぐ増えるわけではありません。

あなたの年収が136万円以下なら、親は扶養控除を受けられます。19〜22歳の子どもは「特定扶養控除」となり、控除額は所得税で63万円と大きいのが特徴です。

2025年に新しくできた「特定親族特別控除」により、136万円を超えても159万円までは同じ63万円の控除が受けられます。159万円を超えると控除が少しずつ減り、197万円を超えるとなくなります。

出典：国税庁 タックスアンサー No.1177。国税庁は「所得」の金額で示しているため、給与だけの場合の年収に編集部で換算しています（給与所得控除74万円を足した額）。

この表のとおり、控除は段階的に減るしくみです。たとえば年収が160万円になっても、親の控除は63万円から61万円に2万円減るだけです。親の税金が増える額は、親の税率によって違いますが、「数万円超えただけで家計が大きく損をする」ことはまずありません。

なお、親の住民税にも扶養控除（19〜22歳は45万円）と特定親族特別控除があり、基準となる年収は所得税とほぼ同じ考え方です。

04あなたの税金｜178万円までは所得税0円

年収178万円以下なら、1年間の所得税は0円です。

2026年分は、給与所得控除の最低額が74万円、基礎控除が104万円です。合わせて178万円までは所得税がかかりません（令和8年度税制改正）。

ただし注意したいのは、毎月の給料から所得税が引かれることがある点です。この改正は2026年12月から施行され、12月の年末調整で1年分をまとめて精算する仕組みです。そのため2026年1〜11月の給料では、月の給与が一定額（社会保険料などを引いたあとで10万5,000円）以上だと、これまでどおり所得税が引かれます。年収が178万円以下なら、引かれた分は年末調整か確定申告で戻ってきます。

掛け持ちや途中で辞めたバイトは要注意

バイト先に「扶養控除等申告書」を出しているところがメイン（甲欄）、それ以外はサブ（乙欄）として扱われます。サブのバイト先では、給与が少なくても3%ほどの所得税が引かれることがあります。また年末調整はメインのバイト先でしか行われないため、サブで引かれた分や、年の途中で辞めたバイト先で引かれた分は、自分で確定申告（還付申告）をしないと戻りません。

還付申告は、翌年の1月1日から5年間できます。2026年分なら2031年12月31日までです。バイト先からもらう「源泉徴収票」は必ず保管しておきましょう。

勤労学生控除は使ったほうがいい？

勤労学生控除（所得税27万円）は、2026年分は年収163万円以下の学生が対象です。ただ、2026年分は178万円まで所得税がかからないため、1年分の所得税ではほとんど差が出ません。一方で住民税では効果があり、住民税の所得割が減ることがあります。バイト先の扶養控除等申告書に「勤労学生」の欄があれば、学生証などで確認のうえ記入しておくと、毎月引かれる所得税も少なくなります。

05健康保険の壁｜いちばん大事な150万円

本当に注意したいのは、健康保険（親の扶養）の壁です。

19歳以上23歳未満は、2025年10月から年収150万円未満なら親の健康保険の扶養に入れるようになりました（それ以外の年齢は130万円未満）。年齢はその年の12月31日時点で判断します。学生かどうかは関係ありません。

この壁を超えると、あなた自身が国民健康保険などに入り、保険料を自分で払うことになります。国民健康保険料は自治体と収入で変わります。たとえば東京都新宿区が公表している計算例では、20歳・一人暮らし・年収240万円の場合で年190,859円です。150万円を少し超えるくらいでは、保険料の分だけ手取りがかえって減ることがあります。

健康保険の「年収」の判定方法

• 先1年間の見込みで判断：扶養に入る時点から先1年間に見込まれる収入で判断します。130万円の基準では、月108,333円以下が目安とされています。
• 雇用契約書で判断する方法（2026年4月から）：労働条件通知書などに書かれた時給・勤務時間から見込まれる年収が基準未満で、ほかに収入がなければ、原則として扶養に入れます。契約のときに見込めなかった臨時の収入は、常識的な範囲なら扶養のままでよいとされています。ただし、契約期間が1年未満の場合や、シフト制で勤務時間がはっきりしない場合などは、この方法は使えません。

一時的に増えただけなら「事業主の証明」で扶養のままにできる

繁忙期のシフト増などで、一時的に年収が基準を超えそうな場合は、勤め先に「一時的な収入の増加である」と証明してもらうことで、扶養のままでいられる仕組みがあります。2025年10月から恒久的な仕組みになり、150万円の基準にも使えます。ただし原則として連続2回までで、時給が上がった場合など、ずっと続く増加は対象外です。バイトを掛け持ちしているなら、それぞれの勤め先の証明が必要です。

親が自営業（国民健康保険）の場合

親が国民健康保険に入っている場合、国民健康保険には職場の保険のような「扶養」の考え方がありません。家族一人ひとりが加入者で、保険料は世帯ごとに計算されます。この場合は150万円・130万円の壁はなく、あなたの収入が増えると世帯の保険料に影響することがあります。

06「106万円の壁」は学生には関係ある？

多くの大学生には、原則として関係ありません。

「106万円の壁」は、パートやアルバイトでも勤務先の社会保険（健康保険・厚生年金）に入る基準のことです。このうち月8.8万円以上という賃金の条件は、2026年10月1日に撤廃されました。今の条件は、週20時間以上働くこと、従業員51人以上の会社であること（今後、段階的に小さい会社にも広がる予定）、学生ではないことです。

大学生はこの「学生ではないこと」の条件で、原則として加入の対象外です。ただし、休学中の人、定時制・通信制の人、卒業後も同じ職場で働き続ける予定の人などは学生として扱われず、対象になることがあります。

つまり多くの大学生は、106万円ではなく150万円（または130万円）の健康保険の壁を基準に考えれば大丈夫です。

07住民税は別の基準

住民税は、所得税より低い年収からかかります。

住民税の基礎控除は43万円のままで、所得税の104万円より小さいためです。一人暮らしの場合、2026年の収入にかかる住民税（2027年度分）は、年収119万円以下なら所得割がかかりません。一方、均等割（定額部分）が非課税になる年収は自治体によって違い、これより少し低い自治体もあります。

住民税がかかっても、親の扶養や健康保険には影響しません。ただし住民税は翌年に請求が来るため、翌年の6月ごろに自分で払う通知が届くことがあります。卒業して社会人になる年に、前の年のバイト代の住民税を払うことになる人もいるので、少しだけ備えておくと安心です。

08あなたはどれ？ケース別の壁

同じ大学生でも、年齢や状況で気をつける壁が変わります。

本人の所得税が178万円までかからない点は、年齢に関係なく同じです。

09年末に慌てないための管理と調整

11月の時点で1年分の合計を出しておくのが、いちばんの対策です。

• 給与明細を集めて合計する：1月以降に支払われた分の「総支給額」を足します。掛け持ちしている場合は全部です。
• 12月の給料日を確認する：12月中に振り込まれる分までが今年分です。締め日と支払日を確認しておきましょう。
• 月の目安を決める：150万円未満に収めたいなら、ならすと月12.5万円未満が目安です。夏休みや春休みに多く稼ぐ人は、年の後半で調整できるよう早めに合計を確かめましょう。
• シフトの相談は早めに：年末は人手が足りない職場も多いので、調整したい場合は11月中に店長などに伝えておくとスムーズです。
• 親と早めに話す：150万円・159万円を超えそうなときは、親の保険や税金に関わります。年末を待たずに相談しておくと安心です。

時給から逆算：週に何時間まで働ける？

1年を52週として、壁の内側に収まる働き方の目安を計算しました。実際にはシフトに波があるので、少し余裕をもたせて考えてください。

計算：壁の金額 ÷ 時給 ÷ 52週（編集部で計算。交通費や深夜手当などは含めていません）。深夜や休日の割増がある職場では、同じ時間でも年収が増えるので注意しましょう。

3人の例で考える

• Aさん（20歳・時給1,200円・週3日5時間）：1,200円×15時間×52週＝年約93.6万円。どの壁にもかからないので、シフトを増やす余裕があります。
• Bさん（21歳・時給1,300円・週4日6時間）：1,300円×24時間×52週＝年約162.2万円。150万円を超えるため、親の健康保険の扶養から外れます。また159万円も超えるので、親の控除は63万円から61万円に減ります。週22時間未満に抑えるか、しっかり稼ぐかを決めたいケースです。
• Cさん（19歳・普段は月8万円・夏休みに短期で40万円）：8万円×12か月＋40万円＝年136万円。親の扶養控除にちょうど収まりますが、冬休みにもう少し働くと超えます。11月の時点で合計を確かめておきたいケースです。

バイト先に確認しておくこと

• 締め日と支払日：12月分がいつ支払われるかで、今年分か来年分かが決まります。
• 扶養控除等申告書をどこに出したか：出しているバイト先が年末調整をしてくれます。掛け持ちなら、出せるのは1か所だけです。
• 源泉徴収票をもらえるか：年末か辞めたときに必ずもらいましょう。確定申告で税金を取り戻すときに必要です。
• 労働条件通知書の時給・勤務時間：健康保険の扶養を雇用契約の内容で判断する場合に使います。
• 一時的なシフト増のとき：繁忙期の増加なら、扶養のままでいるための証明を書いてもらえるか相談できます。

計算してみると

19〜22歳で、10月分の給料がまだ支払われていない場合の例です（10〜12月の3回分で調整）。

自分の金額は、上の計算ツールで確かめられます。健康保険は「先1年間の見込み」で判断されるため、来年も同じペースで働く予定なら、来年の見込みにも注意してください。

長期休みにまとめて稼ぎたい人は、寮費や食費がかからないリゾートバイトという選択肢もあります。ただし稼いだ分は年収に入るので、壁の範囲を計算してから決めましょう。

10壁を超えて稼ぐか、抑えるか

大事なのは「少しだけ超える」のを避けることです。

税金の壁は段階的なので、超えても損は小さめです。気をつけたいのは健康保険の150万円（または130万円）で、超えると自分で保険料を払うことになり、少し超えたくらいでは手取りが減ってしまいます。

考え方はシンプルで、「壁の内側に収める」か「保険料を払っても手取りが増えるくらいしっかり稼ぐ」かのどちらかです。どちらがよいかは、住んでいる自治体の保険料や、学業との両立、来年の働き方によって変わります。迷ったら、保険料の目安をお住まいの自治体の窓口やホームページで確認し、親とも相談して決めましょう。

また、壁を気にしてシフトを減らす前に、時給の高いバイトに変えることで、同じ年収でも働く時間を減らせることがあります。最低賃金は2026年10月から多くの都道府県で上がっています。

11まとめ｜今日やること

覚える数字は3つ、やることは3つです。

覚えておきたいのは、136万円（親の扶養控除）・150万円（19〜22歳の健康保険の扶養、それ以外は130万円）・178万円（本人の所得税）の3つです。このうち、超えたときの影響がいちばん大きいのは健康保険の壁です。税金の壁は段階的なので、少し超えても慌てる必要はありません。

1. 1月からのバイト代の合計を出す：給与明細の総支給額を、掛け持ちの分も含めて足します。
2. 12月までに、あといくら働けるかを確かめる：計算ツールに合計を入れると、壁ごとの残りが分かります。
3. 超えそうなら、早めに相談する：シフトの調整はバイト先に、保険や税金のことは親に、11月のうちに伝えておきましょう。

壁を正しく知っておけば、必要以上にシフトを減らすことも、知らないうちに保険料を払うことになることも避けられます。今年の働き方を決める前に、一度だけ確かめておきましょう。

12よくある質問

13この記事のデータについて

出典：国税庁 タックスアンサー No.1180（扶養控除）・No.1177（特定親族特別控除）・No.1199（基礎控除）・No.1410（給与所得控除）・No.1175（勤労学生控除）・No.2582（通勤手当）・No.1900（給与所得者で確定申告が必要な人）・No.2030（還付申告）、国税庁「令和8年度税制改正に関するQ&A」、財務省「令和8年度税制改正の解説」、厚生労働省「年収の壁への対応」と被扶養者の認定に関するQ&A・通知、日本年金機構「短時間労働者に対する健康保険・厚生年金保険の適用拡大」、総務省「個人住民税の改正」資料、仙台市・東京都新宿区の公表資料。特定親族特別控除の表の年収は、国税庁の所得の区分に給与所得控除74万円を足して編集部で換算しました。制度は改正されることがあるため、最新の情報は国税庁・厚生労働省・お住まいの自治体の公式情報でご確認ください。（2026年10月確認）